Sau Everest, thêm một công ty chứng khoán bị phạt nặng vì "khai man" hồ sơ phát hành trái phiếu Tân Hoàng Minh

Ngày 16/9/2022, Ủy ban Chứng khoán Nhà nước đã cùng lúc ban hành 2 quyết định xử phạt vi phạm hành chính đối với 2 công ty chứng khoán liên quan đến việc phát hành trái phiếu trong vụ Tân Hoàng Minh.

Hai công ty chứng khoán bị phạt là Công ty cổ phần Chứng khoán Everest (mã chứng khoán EVS) tổng số tiền 400 triệu đồng và CTCP Chứng khoán An Bình (ABS) tổng số tiền 310 triệu đồng.

Nguyên nhân do hai công ty chứng khoán này đã không đảm bảo các thông tin trong hồ sơ chào bán hoặc phát hành trái phiếu riêng lẻ chính xác, có thể kiểm chứng được và báo cáo có nội dung sai lệch, công bố báo cáo không đúng thời hạn.

Chứng khoán Everest bị phạt 400 triệu đồng

Theo đó Chứng khoán Everest bị phạt tổng cộng 400 triệu đồng, trong đó phạt tiền 250 triệu đồng do công ty không đảm bảo các thông tin trong hồ sơ chào bán hoặc phát hành trái phiếu riêng lẻ chính xác, có thể kiểm chứng được. Và phạt 150 triệu đồng do công ty công bố sai lệch thông tin.

Cụ thể, Chứng khoán Everest là tổ chức tư vấn hồ sơ chào bán cho Công ty cổ phần Cung điện Mùa Đông (CĐMĐ) thực hiện đợt chào bán trái phiếu riêng lẻ mã trái phiếu WTPCH2125003.

Tuy nhiên, Công ty chưa thực hiện đầy đủ trách nhiệm trong việc rà soát việc đáp ứng đầy đủ quy định về hồ sơ chào bán trái phiếu riêng lẻ theo quy định về chào bán, giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ tại thị trường trong nước và chào bán trái phiếu doanh nghiệp ra thị trường quốc tế.

Cụ thể, trong bản Công bố thông tin của Cung điện Mùa Đông về việc đáp ứng các điều kiện chào bán trái phiếu có mục ghi nhận “Cung điện Mùa Đông thực hiện thanh toán đủ cả gốc, lãi của trái phiếu đã phát hành”. Tuy nhiên, tại mục khác lại nêu nội dung về tình hình thanh toán gốc và lãi: "trong 03 năm trước đợt chào bán, Cung điện Mùa Đông đã phát hành 02 mã trái phiếu WTPCH2124001, WTPCH2124002 với tổng trị giá 450 tỷ đồng nhưng tính đến ngày 30/11/2021 chưa kết thúc các đợt phát hành này và chưa phát sinh nợ gốc, lãi trái phiếu".

Như vậy, thông tin về việc “CĐMĐ thực hiện thanh toán đủ cả gốc, lãi của trái phiếu đã phát hành” là không đảm bảo chính xác.

Ngoài ra, Bản công bố thông tin của Cung điện Mùa Đông có đưa ra thông tin về các hoạt động kinh doanh chủ yếu, trong đó nêu một số dự án Cung điện Mùa Đông đã và sắp triển khai. Đối với dự án sắp triển khai là Dự án Khu Du lịch phức hợp Hoàng Hải thì tại EVS không có hồ sơ, tài liệu thể hiện vai trò của Cung điện Mùa Đông liên quan đến Dự án này.

Về nội dung phạt tiền 150 triệu đồng do liên quan đến việc Công ty đã báo cáo có nội dung sai lệch, cho thấy Chứng khoán Everest đã báo cáo sai lệch đối với nhiều nội dung liên quan đợt phát hành trái phiếu cho Cung điện Mùa Đông. Cụ thể

+Biên bản nghiệm thu và thanh lý Hợp đồng dịch vụ đại lý phát hành trái phiếu riêng lẻ ngày được ký giữa EVS và Cung điện Mùa Đông, tính đến thời điểm ký kết Biên bản nghiệm thu và thanh lý hợp đồng, tổng giá trị trái phiếu WTPCH2125003 do EVS chào bán thành công tính theo mệnh giá trái phiếu phát hành là: 0 đồng. Tuy nhiên, tại báo cáo định kỳ EVS gửi UBCKNN, Chứng khoán Everest báo cáo Cung điện Mùa Đông đã phát hành 3.220/3.230 tỷ đồng trái phiếu WTPCH2125003 vào ngày 01/12/2021 theo phương thức đại lý phát hành; nội dung này tại Báo cáo kỳ báo cáo quý I/2022 là 10/3.230 tỷ đồng trái phiếu WTPCH2125003 vào ngày 16/12/2021 theo phương thức đại lý phát hành.

Ngoài ra, tại Báo cáo ngày 15/4/2022 về tình hình đăng ký, lưu ký trái phiếu gửi HNX, Chứng khoán Everest báo cáo các số liệu về mã trái phiếu WTPCH2125003 như sau: khối lượng trái phiếu đăng ký trong kỳ là 0,01 tỷ đồng, khối lượng trái phiếu lưu ký trong kỳ là 0,01 tỷ đồng, khối lượng trái phiếu đăng ký tính tại thời điểm cuối kỳ là 3230 tỷ đồng, khối lượng trái phiếu lưu ký tại thời điểm cuối kỳ là 3230 tỷ đồng. Tuy nhiên, tại Báo cáo ngày 15/4/2022 của EVS gửi Đoàn kiểm tra thì các số liệu nêu trên đều bằng 0.

+Tại Báo cáo ngày 15/4/2022 về cơ cấu nhà đầu tư nắm giữ trái phiếu gửi HNX, EVS báo cáo số lượng nhà đầu tư nắm giữ mã trái phiếu WTPCH2125003 là 02 nhà đầu tư tổ chức trong nước. Còn tại bản văn bản ngày 15/4/2022 của EVS báo cáo Đoàn kiểm tra này thì số liệu này là 0.

Biện pháp khắc phục hậu quả: Buộc cải chính thông tin theo quy định.

Chứng khoán An Bình bị phạt 310 triệu đồng

Cũng liên quan đến việc tư vấn phát hành trái phiếu trong vụ Tân Hoàng Minh, Chứng khoán An Bình bị UBCKNN phạt tổng cộng 310 triệu đồng, trong đó phạt 250 triệu đồng do không đảm bảo các thông tin trong hồ sơ chào bán hoặc phát hành trái phiếu riêng lẻ chính xác, có thể kiểm chứng được và phạt 60 triệu đồng do báo cáo không đúng thời hạn theo quy định pháp luật. Cụ thể:

Chứng khoán An Bình là tổ chức tư vấn cho Công ty cổ phần Đầu tư và Dịch vụ khách sạn Soleil (SOLEIL) thực hiện đợt chào bán trái phiếu riêng lẻ mã trái phiếu SOLCH2123001, giá trị 800 tỷ đồng.

Kiểm tra hồ sơ chào bán trái phiếu riêng lẻ của SOLEIL do Công ty cung cấp dịch vụ tư vấn cho thấy:

+Ngày 16/6/2021, Hội đồng quản trị của SOLEIL đã ban hành Nghị quyết thông qua phương án phát hành trái phiếu riêng lẻ năm 2021. Tuy nhiên, phương án phát hành trái phiếu riêng lẻ Nghị quyết này lưu giữ tại Công ty chỉ gồm các trang đánh số 1,3,5,7,9,11 và 13. Nội dung nêu tại các trang này chưa thể hiện đầy đủ thông tin về trái phiếu dự kiến phát hành.

+Điểm 4 mục II Bản CBTT nêu: “Từ khi thành lập đến nay, Công ty chưa thực hiện phát hành trái phiếu và cũng không tồn đọng khoản nợ đến hạn nào chưa được thanh toán tại thời điểm chào bán Trái phiếu”. Tuy nhiên, tại Mục V.10 Thuyết minh Báo cáo tài chính năm 2020 của SOLEIL ghi nhận “Vay và nợ thuê tài chính” thể hiện giá trị “trái phiếu”, số dư đầu năm là 699,066 tỷ đồng, trong năm có biến động tăng 933,333 tỷ đồng và biến động giảm 700 tỷ đồng; số dư cuối năm bằng 0.

Số tiền phạt 60 triệu đồng do Công ty báo cáo không đúng thời hạn theo quy định các tài liệu của kỳ báo cáo quý 4/2021 và kỳ báo cáo năm 2021, bao gồm: Báo cáo số lượng nhà đầu tư sở hữu trái phiếu doanh nghiệp trên từng tổ chức lưu ký; Báo cáo tình hình thanh toán gốc/lãi trái phiếu trong kỳ; Báo cáo số lượng tổ chức phát hành đăng ký trái phiếu và khối lượng trái phiếu đăng ký, lưu ký trong kỳ; Báo cáo tình hình giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ.