Nợ xấu của Ngân hàng ACB tăng hơn 131% so với đầu năm

Thông tin từ Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội (HNX), trong 9 tháng đầu năm 2022, Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB/HoSE) đã phát hành 12 lô trái phiếu với tổng giá trị 10.950 tỷ đồng.

Cụ thể, từ tháng 3 đến tháng 5/2022, ACB phát hành lô 6 lô trái phiếu với tổng giá trị 7.150 tỷ đồng. Tháng 7/2022, ACB phát hành lô trái phiếu ACBH2223007 có giá trị 500 tỷ đồng. Đáng chú ý, trong tháng 8/2022, ACB phát hành liên tiếp 5 lô trái phiếu với tổng giá trị 3.300 tỷ đồng. 

12 lô trái phiếu do ACB phát hành trong năm 2022 đều là loại trái phiếu không chuyển đổi, không kèm chứng quyền và không có tài sản đảm bảo và đều do Công ty con của ACB - Công ty TNHH Chứng khoán ACB (ACBS) làm tổ chức đăng ký/lưu ký.

Ở chiều ngược lại, ACB cũng đáo hạn và mua lại trước hạn 8 lô trái phiếu với tổng giá trị 8.004 tỷ đồng trong 9 tháng đầu năm. Do đó, tính tới thời điểm hiện tại, ACB đang lưu hành 30 trái phiếu (chủ yếu được phát hành trong năm 2021 và 2022) với tổng giá trị 37.080 tỷ đồng.

Theo Báo cáo tài chính hợp nhất quý III/2022, tính tới ngày 30/9/2022, tổng nợ xấu của ACB đạt mức 4.056 tỷ đồng, tăng 1.233,6 tỷ đồng so với hồi đầu năm (tương đương tăng gần 45%). Số nợ xấu này không bao gồm 3.831 tỷ đồng cho vay giao dịch ký quỹ của ACBS. 

Đáng lo ngại là chất lượng nợ vay của ACB do dấu hiệu hiệu giảm sút khi nợ có khả năng mất vốn tăng đột biến. Cụ thể, so với hồi đầu năm, Nợ dưới tiêu chuẩn giảm 43,4% xuống mức 304,5 tỷ đồng; Nợ nghi ngờ giảm 36,4% còn 561,1 tỷ đồng. Trong khi đó, nợ có khả năng mất vốn tăng 2,3 lần lên mức 3.190,4 tỷ đồng, chiếm tới 79% tổng nợ xấu của ACB.

Ngoài khoản nợ xấu tại hiện hữu và được ghi nhận trong bảng cân đối kế toán thì ACB cũng đang có hơn 18.300 tỷ đồng nghĩa vụ nợ “tiềm ẩn”, tăng gần 1.000 tỷ so với hồi đầu năm. Vì vậy, nếu tính cả những phần nợ “tiềm ẩn” chưa được ghi nhận này thì tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng này chắc chắn sẽ có thay đổi.

Về kết quả kinh doanh, 9 tháng đầu năm, ACB ghi nhận hơn 17.079 tỷ đồng thu nhập lãi thuần, tăng 20,7% so với cùng kỳ năm ngoái. Trong đó, lãi từ hoạt động dịch vụ đạt gần 2.600 tỷ đồng, tăng 21%; Lãi từ hoạt động khác tăng gấp 12 lần cùng kỳ, thu về hơn 849 tỷ đồng.

Ở chiều ngược lại, hoạt động kinh doanh chứng khoán ghi nhận lỗ 277,8 tỷ đồng trong khi cùng kỳ lãi hơn 388,6 tỷ đồng. Lãi thuần từ chứng khoán đầu tư và kinh doanh ngoại hối giảm lần lượt 87,4% và 14% so với cùng kỳ, xuống còn 23,3 tỷ đồng và 544,5 tỷ đồng.

Tuy nợ có khả năng mất vốn tăng mạnh, nhưng ACB lại hoàn nhập gần 180 tỷ đồng dự phòng rủi ro tín dụng. Do đó, ACB báo lãi sau thuế 10.817,6 tỷ đồng trong 9 tháng đầu năm, tăng 50,8% so với cùng kỳ năm ngoái.

Lợi nhuận khả quan nhưng dòng tiền của ACB lại ghi nhận âm gần 9.874 tỷ đồng trong 9 tháng đầu năm (cùng kỳ vẫn dương 16.090 tỷ đồng). Trong đó, dòng tiền từ hoạt động kinh doanh âm 9.692,3 tỷ đồng; Dòng tiền từ hoạt động đầu tư âm 181,3 tỷ đồng.